Tax News

September 13, 2016

IRS CE System Update

The IRS previously sent CE providers a message on September 1 advising that the old CE system would be shut down on September 14 and a new CE system was tentatively scheduled to go live on September 19.  Unfortunately the transition will take longer than originally estimated. The IRS now expects the new system to be available in early October.  

 

Please visit www.irs.gov/taxpros/ce for current information on the status. The IRS will also be sending CE providers an e-mail when the new system launches.  

 

In addition, the IRS will be adding messaging inside the PTIN system under “View My Continuing Education Credits” that states there will be a delay for approximately a month while they transition to a new CE Provider reporting system and for PTIN holders to check back in mid-October for the latest regarding CE credits.

 

 

The ITIN Acceptance Agent Program includes the following changes in 2016:

 

Certification Process Changes 

For dependents, CAAs will now be allowed to authenticate the passport and birth certificate. CAAs will continue to certify identification documents for the primary and secondary applicants. Form W-7 (COA) Certificate of Accuracy for IRS Individual Identification Taxpayer Number must be attached to each Form W-7 application submitted verifying that the CAA reviewed the original documentation or a certified copy from the issuing agency of those documents. CAAs will have to attach, and send to the IRS, copies of all documentation reviewed with the Form W-7 COA. As a reminder, CAAs must generally conduct an interview with each applicant (primary, secondary and dependent) in order to complete the application. CAAs can conduct interviews with clients either through face-to-face or video conferencing (i.e. SKYPE), but the CAA must have the original identification documents in their possession during the interview in order to see the security features and authenticate the documents. 

 

ITIN Acceptance Agent Applications Accepted Year Round

We are expanding open season to allow applications year round. Forms 13551, Application to Participate in the IRS Acceptance Agent Program, will be accepted from January through December of each year. We are actively recruiting Certifying Acceptance Agents. The goal is to increase the availability of individual ITIN services throughout the nation, particularly in local communities with high ITIN usage. 

 

We also wanted to make you aware that we will be making changes to the Form W-7 and instructions that will go into effect for filing season 2018. Specifically, we plan to add a check box to indicate whether the dependent applicant is a U.S. resident or non-resident. In addition, we will require documentation of U.S. residency for all dependent applicants who are U.S. residents.  For this year, through the 2017 filing season, we will require documentation of U.S. residency only for dependents who are from countries other than Canada or Mexico.

We would be interested in your feedback on these changes or other aspects of the CAA program. 

 

More information is available on https://www.irs.gov/individuals/new-itin-acceptance-agent-program-changes 

 

IRS News Header

IR-2016-119, Sept. 2, 2016

 

WASHINGTON – The Internal Revenue Service today warned tax professionals of a new wave of attacks that allow identity thieves to file fraudulent tax returns by remotely taking over practitioners’ computers.

 

As part of the Security Summit effort, the IRS urged tax professionals to review their tax preparation software settings and immediately enact all security measures, especially those settings that require usernames and passwords to access the products.  The IRS is aware of approximately two dozen cases where tax professionals have been victimized in recent days.

 

 

The IRS, state tax agencies and the tax industry – working as partners in the Security Summit – recently launched the Protect Your Clients; Protect Yourself campaign to increase awareness that criminals increasingly are targeting tax professionals and the taxpayer data they possess. 

 

 

"This latest incident reinforces the need for all tax professionals to review their computer settings as soon as possible," said IRS Commissioner John Koskinen‎. "Identity thieves continue to evolve and look for new areas to exploit‎, especially as our fraud filters become more effective. The prompt identification of these attacks is another example of the great benefits that result from the close‎ working relationship the IRS now has with the tax industry and the states through the Security Summit initiative. Information is flowing more rapidly between our groups as we continue‎ our efforts to protect taxpayers."

 

These attacks come as the Oct. 17 deadline approaches for extension filers. The IRS first warned of a similar remote take-over attack in the spring, just ahead of the April 15 deadline, another peak period for tax professionals.

 

Thieves are able to access tax professionals’ computers and use remote technology to take control, accessing client data and completing and e-filing tax returns but directing refunds to criminals’ own accounts.

 

 

Victims in the tax community learned of these thefts while reconciling e-file acknowledgements.

 

 

In addition to activating security measures for tax software products, IRS urges all tax preparers to take the following steps:

 

  • Run a security “deep scan” to search for viruses and malware;

  • Strengthen passwords for both computer access and software access; make sure your password is a minimum of eight digits (more is better) with a mix of numbers, letters and special characters and change them often;

  • Be alert for phishing scams: do not click on links or open attachments from unknown senders;

  • Educate all staff members about the dangers of phishing scams in the form of emails, texts and calls;

  • Review any software that your employees use to remotely access your network and/or your IT support vendor uses to remotely troubleshoot technical problems and support your systems. Remote access software is a potential target for bad actors to gain entry and take control of a machine.

 

In addition, the IRS recently issued instructions to tax professionals on how to monitor their PTIN activity.

 

 

Tax professionals should review Publication 4557, Safeguarding Taxpayer Data, a Guide for Your Business, which provides a checklist to help safeguard taxpayer information and enhance office security. Also, practitioners should review Data Breach Information for Tax Professionals for information on what action they should take if they do become victims.

 

 

--30--

WASHINGTON — The Internal Revenue Service today warned taxpayers against telephone scammers targeting students and parents during the back-to-school season and demanding payments for non-existent taxes, such as the “Federal Student Tax.”

 

People should be on the lookout for IRS impersonators calling students and demanding that they wire money immediately to pay a fake “federal student tax.” If the person does not comply, the scammer becomes aggressive and threatens to report the student to the police to be arrested. As schools around the nation prepare to re-open, it is important for taxpayers to be particularly aware of this scheme going after students and parents.    

 

“Although variations of the IRS impersonation scam continue year-round, they tend to peak when scammers find prime opportunities to strike”, said IRS Commissioner John Koskinen. “As students and parents enter the new school year, they should remain alert to bogus calls, including those demanding fake tax payments from students.”

 

The IRS encourages college and school communities to share this information so that students, parents and their families are aware of these scams.

 

Scammers are constantly identifying new tactics to carry out their crimes in new and unsuspecting ways. This year, the IRS has seen scammers use a variety of schemes to fool taxpayers into paying money or giving up personal information. Some of these include:

 

  • Altering the caller ID on incoming phone calls in a “spoofing” attempt to make it seem like the IRS, the local police or another agency is calling

  • Imitating software providers to trick tax professionals--IR-2016-103

  • Demanding fake tax payments using iTunes gift cards--IR-2016-99

  • Soliciting W-2 information from payroll and human resources professionals--IR-2016-34

  • “Verifying” tax return information over the phone--IR-2016-40

  • Pretending to be from the tax preparation industry--IR-2016-28

If you receive an unexpected call from someone claiming to be from the IRS, here are some of the telltale signs to help protect yourself.

The IRS Will Never:

  • Call to demand immediate payment using a specific payment method such as a prepaid debit card, gift card or wire transfer. Generally, the IRS will first mail you a bill if you owe any taxes.

  • Threaten to immediately bring in local police or other law-enforcement groups to have you arrested for not paying.

  • Demand that you pay taxes without giving you the opportunity to question or appeal the amount they say you owe.
  • Ask for credit or debit card numbers over the phone.

If you get a suspicious phone call from someone claiming to be from the IRS and asking for money, here’s what you should do:

 

  • Do not give out any information. Hang up immediately.

  • Search the web for telephone numbers scammers leave in your voicemail asking you to call back. Some of the phone numbers may be published online and linked to criminal activity.

  • Contact TIGTA to report the call. Use their “IRS Impersonation Scam Reporting” web page or call 800-366-4484.

  • Report it to the Federal Trade Commission. Use the “FTC Complaint Assistant” on FTC.gov. Please add “IRS Telephone Scam” in the notes.

  • If you think you might owe taxes, call the IRS directly at 800-829-1040.

 

IR-2016-100SP, 4 de agosto de 2016

WASHINGTON — El Servicio de Impuestos Internos anunció hoy cambios importantes para ayudar a los contribuyentes a cumplir con las revisiones al programa del Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN, por sus siglas en inglés) bajo una nueva ley. Los cambios requieren que algunos contribuyentes renueven su ITIN a partir de octubre.



La nueva ley significará que los ITIN que no se han utilizado en una declaración federal de impuestos por lo menos una vez en los últimos tres años ya no serán   válidos para su uso en una declaración de impuestos a menos que sean renovados por el contribuyente. Además, a partir de este otoño se deberán renovar los ITIN emitidos antes de 2013 que se hayan utilizado en una declaración federal de impuestos en los últimos tres años, y el IRS se encuentra en el proceso de establecer un horario de renovación por etapas, que se describe a continuación, para ayudar a los contribuyentes.

 

Si los contribuyentes tienen un ITIN caducado y no lo renuevan antes de presentar una declaración de impuestos el año próximo, podrían enfrentarse a una demora en sus reembolsos y podrían no ser elegibles para ciertos créditos tributarios, tales como el Crédito Tributario por Hijos y el Crédito Tributario de la Oportunidad Americana, hasta que se renueve el ITIN.

 

“El programa del ITIN es crítico para permitir que millones de personas cumplan con sus obligaciones de impuestos", dijo el Comisionado del IRS John Koskinen. "El IRS tomará medidas para ayudar a los contribuyentes con estos cambios, y estamos diseñando estos esfuerzos para reducir al mínimo la carga tanto como sea posible. Trabajaremos con grupos de socios en un esfuerzo para compartir información acerca de estos cambios y asegurar que las personas entiendan lo que tienen que hacer antes de la próxima temporada de impuestos.”

 

Los cambios en los ITIN son requeridos por la Ley de Protección a los Americanos de Alzas de Impuestos (PATH, por sus siglas en inglés) promulgada por el Congreso en diciembre de 2015. Estas disposiciones, junto con nuevos procedimientos para ayudar a los contribuyentes a navegar por estos cambios, se presentan en el aviso 2016-48 (en inglés) del IRS, publicado hoy.



Quién tiene que renovar un ITIN

El IRS enfatiza que ninguna acción es necesaria por los titulares de ITIN si no necesitan presentar una declaración de impuestos el año próximo. Hay dos grupos principales de personas con ITIN que necesitan renovarlo para que esté en vigor para declaraciones presentadas en el año 2017:

 

  • ITIN sin uso. Los ITIN que no se han usado en una declaración federal de impuestos en los últimos tres años (2013, 2014 o 2015) no serán válidos en una declaración de impuestos a partir del 1 de enero de 2017. Las personas con un ITIN en este grupo que necesitan presentar una declaración de impuestos el año próximo tendrán que renovar sus ITIN. El período de renovación comienza el 1 de octubre de 2016.

  • ITIN que expiran. Los ITIN emitidos antes de 2013 comenzarán a caducar este año, y los contribuyentes tendrán que renovarlos por turnos. Los primeros ITIN que vencerán bajo esta programación son los que tienen dígitos medios de 78 y 79 (ejemplo: 9XX-78-XXXX). El período de renovación para estos ITIN comienza el 1 de octubre de 2016. El IRS enviará cartas a este grupo de contribuyentes a partir de agosto para informarles de la necesidad de renovar su ITIN si necesitan presentar una declaración de impuestos y que explica los pasos a tomar. El calendario de vencimiento y renovación de ITIN que no tienen dígitos medios de 78 y 79 se anunciará en una fecha futura.

Cómo renovar un ITIN

Únicamente los titulares de ITIN que necesiten presentar una declaración de impuestos necesitan renovar su ITIN. Las demás personas no tendrán que realizar ninguna acción.


A partir del 1 de octubre de 2016, los titulares de ITIN pueden comenzar a renovar los ITIN que ya no son efectivos debido a tres años sin uso o los que tienen un dígito medio  de 78 o 79.  Para renovar un ITIN, los contribuyentes deben completa un formulario W-7, Solicitud de Número de Identificación Personal del Contribuyente del IRS, seguir las instrucciones e incluir toda la información y documentación requerida. Para reducir la carga a los contribuyentes, el IRS no requerirá que las personas que renueven un ITIN adjunten una declaración de impuestos al presentar su formulario W-7. Se recuerda a los contribuyentes a utilizar la versión más reciente disponible del formulario W-7 al momento de la renovación, que se publicará en septiembre (use la versión "Rev. 9-2016").

Hay tres métodos que los contribuyentes pueden usar para presentar su paquete de aplicación de W-7 para renovar su ITIN. Pueden:

  • Enviar su formulario W-7 por correo – junto con los documentos originales de identificación o copias certificadas por la agencia que los emitió, a la dirección del IRS indicada en el formulario (los documentos de identificación se devolverán dentro de un plazo de 60 días),

  • Usar los servicios de los muchos Agentes Tramitadores Certificados autorizados por el IRS o Agentes Tramitadores a lo largo del país, o 
     
  • Por adelantado, llamar y hacer una cita con un Centro de Ayuda al Contribuyente del IRS en lugar de enviar por correo al IRS sus documentos originales de identificación.

Otros pasos para ayudar a los contribuyentes

Para facilitar este esfuerzo de renovación, el IRS ofrecerá una opción de renovación de ITIN para la familia. Si cualquier persona que tiene un dígito  medio de ITIN de 78 o 79 recibe una carta de renovación del IRS, ésta puede renovar el ITIN de todos los miembros de su familia a la vez en lugar de hacerlas por separado durante varios años. Los miembros de la familia incluyen al contribuyente, el cónyuge y cualquier dependiente reclamado en su declaración de impuestos.


El IRS también trabaja estrechamente con una variedad de socios y grupos de difusión para compartir información acerca de los cambios en ITIN y ayudar a crear conciencia sobre las nuevas directrices. El IRS proporcionará información adicional y material para compartir con estos grupos y los contribuyentes en el futuro cercano.


"Alentamos a las personas que necesitan renovar su ITIN que planifiquen por adelantado y procedan este otoño para evitar problemas cuando presenten declaraciones de impuestos a comienzos de 2017", dijo Koskinen.

Nuevo requisito para los dependientes cuyos pasaportes no tienen una fecha de entrada a los Estados Unidos

A partir del 1 de octubre de 2016, el IRS dejará de aceptar pasaportes sin fecha de entrada a los Estados Unidos como un documento de identificación categórico para dependientes de países que no sean Canadá o México o dependientes de militares en el extranjero. Los solicitantes afectados ahora deberán presentar expedientes médicos de los Estados Unidos para los dependientes menores de 6 años o registros escolares de los Estados Unidos para los dependientes menores de 18 años, junto con el pasaporte. Dependientes de 18 años y más pueden presentar un estado de cuenta de alquiler o bancaria o una factura de servicios que incluya el nombre y dirección del solicitante en los Estados Unidos, junto con su pasaporte.

Otra información acerca de los ITIN

Los ITIN son para propósitos de impuestos federales solamente y no pretenden servir ningún otro propósito. No es necesario renovar los ITIN que se utilizan sólo en declaraciones informativas presentadas al IRS por terceros. Un ITIN no autoriza a una persona a trabajar en los Estados Unidos ni provee elegibilidad para beneficios de Seguro Social o el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo. Los ITIN no son identificación válida fuera del sistema de impuestos y no establecen estatus migratorio.

Para más información, visite la página acerca de ITIN en IRS.gov.

 

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August 04, 2016

Changes to the ITIN Program Featured

Breaking News: 

 

Today the IRS announced important changes to the ITIN program

The new change may affect up to 400,000 ITIN holders, the changes require some taxpayers to renew their ITINs beginning in October 2016.

 

Who has to Renew an ITIN?

No action is needed by ITIN holders if they don’t need to file a tax return next year, however, there are two key groups of ITIN holders who may need to renew an ITIN so it will be in effect for returns filed in 2017.

 

Unused ITINs. 

ITINs not used on a federal income tax return in the last three years (covering 2013, 2014, or 2015) will no longer be valid to use on a tax return as of Jan. 1, 2017.  ITIN holders in this group who need to file a tax return next year will need to renew their ITINs.  The renewal period begins October 1, 2016.

 

Expiring ITINs. 

ITINs issued before 2013 will begin expiring this year, and taxpayers will need to renew them on a rolling basis.  The first ITINs that will expire under this schedule are those with middle digits of 78 and 79.  The renewal period for these ITINs begins October 1, 2016.  The IRS will mail letters to this group of taxpayers starting August to inform them of the need to renew their ITINs if they need to file a tax return and explain steps they need to take.  The schedule for expiration and renewal of ITINs that do not have middle digits of 78 and 79 will be announced at a future date.

 

Please click here for more information, if you have questions, please call us at 866-936-2587.

 

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